Соглашение об отступном: налоговые последствия для ООО на УСН

Comments

• Цитата: Добрый день. Помогите , пожалуйста.Ситуация такая. ООО выкупало помещение с рассрочкой платежей, деньги на это брались в долг у физлица.На момент расплаты у ООО денег не было и по соглашению об отступном передали помещение.Договорились что сумма займа равна стоимости помещения.ООО занималось сдачей в аренду данного помещения усн доходы. Прочла все что было на форуме по этой теме. НЕ понимаю почему надо платить НДС и Ндфл.НЕ могу ли я заплатить 6% налога? или вообще ничего не платить?У ООО ничего не осталось ни имущества, ни денег, ни источника дохода..Спасибо.

  Добрый день!
  
  Передача помещения в качестве отступного в счет погашения займа является для ООО реализацией с налоговой точки зрения (п. 1 ст. 39 НК РФ), поэтому стоимость помещения, равная сумме погашаемого займа, включается в состав налоговых доходов ООО (п. 1 ст. 346.15, ст. 249 НК РФ).
  
  НДС Вы не уплачиваете, так как не являетесь плательщиком данного налога (п. 2 ст. 346.11 НК РФ).
  
  Физлицо не уплачивает НДФЛ, так как получение здания по отступному в счет возврата займа не образует у него налогового дохода (ст. ст. 41 и 209 НК РФ).
• Спасибо.Хочу уточнить. ООО ничего уже не платит? или все же 6% от суммы оценки?
• Цитата: Спасибо.Хочу уточнить. ООО ничего уже не платит? или все же 6% от суммы оценки?

  Добрый день!
  
  Как я ответил выше, ООО заплатит 6% от стоимости недвижимости по договору об отступном, т.е., фактически, от суммы займа.
• большое спасибо за ответ