В каких отчетах нужно отразить уплату налогов и взносов при аренде ООО земельного участка у физического лица, не являющегося работником?

Comments

• Цитата: Должна ли сумма арендной платы выплачения физ. лицу попадать в отчет 6 ндфл?Сдавать ли за физ.лицо 2 ндфл?

  Добрый день! Да, т.к. Вы исполняете обязанности налогового агента, а согласно п.2 ст.230 Налогового Кодекса: 
  
  2. Налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета:
  документ, содержащий сведения о доходах физических лиц истекшего налогового периода и суммах налога, исчисленного, удержанного и перечисленного в бюджетную систему Российской Федерации за этот налоговый период по каждому физическому лицу, ежегодно не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, по форме, форматам и в порядке, которые утверждены федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, если иное не предусмотрено пунктом 4 настоящей статьи;
  расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, за первый квартал, полугодие, девять месяцев - не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год - не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, по форме, форматам и в порядке, которые утверждены федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
  
  

  Цитата: И как это должно выглядеть в отчетах в пфр и фсс?

  Насчет страховых взносов: 
  
  Страховые взносы в ПФР, ФСС РФ и ФФОМС
  Выплаты физическим лицам по гражданско-правовым договорам, связанным с передачей имущества в пользование, не облагаются страховыми взносами в фонды (ч. 3 ст. 7 Федерального закона от 24.07.09 № 212-ФЗ «О страховых взносах в ПФР, ФСС РФ, ФФОМС», далее — Закон № 212-ФЗ). Договор аренды является разновидностью таких договоров.
  Значит, при выплате гражданину арендной платы организация не начисляет страховые взносы во внебюджетные фонды. Такие же разъяснения приводит Минздравсоцразвития России (письмо от 12.03.10 № 550-19).*
  <…>
  ЕленаВайтман,
  эксперт журнала «Российский налоговый курьер»
  Журнал «Российский налоговый курьер» № 8, апрель 2015
• как я понимаю кроме справки 2 ндфл больше нечего сдавать за физика не надо?. в 6 ндфл эти суммы не включать?
• Цитата: в 6 ндфл эти суммы не включать?

  Почему же не включать? Почитайте внимательно статью с сайта  http://xn-------43dbdaandwtroab4abowhktqfv7a9arj9h1cwi.ru.nds.monster/index.php?id=332769 и обратите там внимание: 
  
  Расчет 6-НДФЛ должен содержать обобщенную налоговым агентом информацию по всем физическим лицам, которые получили от него доход. В расчете указываются: суммы выплаченных доходов, предоставленных налоговых вычетов, исчисленного и удержанного НДФЛ и другие данные (новая редакция п. 1 ст. 80 НК РФ)
• как быть с отчетами в фсс и пфр. если не отражать в зик то, ведь при сверке будет расхождение баз
• Здравствуйте.
  

  Цитата: как быть с отчетами в фсс и пфр. если не отражать в зик то, ведь при сверке будет расхождение баз

  База для начисления взносов в фонды и налоговая база по НДФЛ совпадают не так часто. Сравнивать 6-НДФЛ с отчетностью в фонды не имеет смысла, так как даты признания доходов в целях исчисления НДФЛ и страховых взносов разные.
• Значит при аренде земельного участка у физ лица возникает необходимость сдавать 2 ндфл, и отражать в 6- ндфл. И перечислять 13% ндфл. И все . Я правильно понимаю?
• Цитата: Значит при аренде земельного участка у физ лица возникает необходимость сдавать 2 ндфл, и отражать в 6- ндфл. И перечислять 13% ндфл.

  Арендатор, как налоговый агент, обязан удержать и перечислить в бюджет НДФЛ, а также отчитаться в ФНС.
  

  Цитата: И все .

  И все.